Las entrevistas son ciertamente estresantes, no solo para quien tiene que dar la entrevista sino también para el entrevistador que va a tomar la entrevista. Desde elegir al candidato adecuado hasta expresarse con el mejor método posible, el campo es bastante desafiante y competitivo.
Para cumplir con estas demandas, estas son algunas de las preguntas más frecuentes de la entrevista de auditoría interna junto con las respuestas para ayudarlo en la entrevista.
Preguntas de la entrevista de auditoría interna para prepararse bien
1. Explique ¿Qué es una auditoría interna y externa?
Respuesta ejemplo
Se llevan a cabo auditorías internas para asistir a la gerencia. Las fallas de la gerencia están destinadas a ser expuestas. La administración está a cargo de nombrar a los auditores internos. La auditoría interna es un aspecto importante en el control de la gestión interna.
La auditoría externa, mientras que, es un componente integral del control externo. La auditoría externa no podrá aconsejar mejoras al sistema de control interno. El auditor externo sólo puede desempeñar sus funciones con sujeción a las condiciones de su designación y demás leyes que le sean aplicables en ese escenario. El alcance es realmente amplio.
2. ¿Qué principios básicos sostiene el sistema de control de auditoría interna?
Respuesta ejemplo
Los principios básicos que sostiene el sistema de control de auditoría interna son los siguientes:
A. Las operaciones contables y financieras deben mantenerse separadas. La responsabilidad por el desempeño del trabajo debe comunicarse explícitamente para que no haya posibilidad de ambigüedad o mala interpretación posterior.
B. No se debe confiar demasiado en una sola persona. Casi la mayoría de las estafas fueron perpetradas por autoridades o trabajadores de confianza. Esta es una poderosa protección anticolisión que es ampliamente considerada como un buen canon organizativo.
C. Se debe mecanizar el trabajo, introduciendo instrumentos mecánicos como cajas registradoras y máquinas de cómputo.
D. El trabajo debe organizarse de tal manera que cualquier trabajo que complete un empleado sea revisado nuevamente por otro empleado independiente. Tal monitoreo perpetuo asegura el control operativo, la vigilancia moral y los errores y fraudes nunca pueden pasar desapercibidos.
3. ¿Por qué quiere ser auditor interno en esta firma?
Respuesta ejemplo
Puedo aprender sobre negocios, avanzar en mi carrera y convertirme en un mejor tomador de decisiones al trabajar para una firma de auditoría interna. Me ha proporcionado una comprensión completa de cómo funcionan las empresas. Me ha ayudado a fortalecer mis habilidades de comunicación, talentos de liderazgo y habilidades analíticas. Aprecio las actividades diarias en este negocio porque me ayudan a poseer un mejor conjunto de habilidades.
4. Como auditor interno, ¿qué funciones se espera que desempeñe una persona?
Respuesta ejemplo
Un auditor interno realiza un examen exhaustivo de los procesos comerciales de una organización. Luego evalúe los métodos actuales de gestión de riesgos para determinar si son adecuados. Un auditor interno trabaja para mantener los activos de la empresa a salvo de robos. Después de eso, evalúa el cumplimiento de la organización con las leyes y la legislación aplicables. Finalmente, hace recomendaciones sobre cómo fortalecer los sistemas de gobierno y control interno.
5. ¿Cómo se realiza una auditoría interna?
Respuesta ejemplo
Primero, me aseguro de que mis objetivos sean correctos, identifico los peligros y los reexamino. Luego planifico mis tácticas y acciones de auditación. Vuelvo a verificar la información y completo la tarea. Finalmente, creo un informe entregable que influirá en la acción y luego monitorearé todo el proceso.
6. ¿Qué documentos se requieren para realizar una auditoría interna?
Respuesta ejemplo
El tesorero proporciona todos los documentos financieros para la auditoría interna. El extracto bancario, los cheques cancelados, la boleta de depósito, el registro de la chequera, los comprobantes de gastos y el informe anual del tesorero son ejemplos de estos.
7. ¿Qué hará después de la auditoría interna?
Respuesta ejemplo
Después de la auditoría interna, convoqué una reunión con todos los auditores que participaron en la auditoría. Durante la reunión, analizo las no conformidades y las piezas que se han eliminado. Proporciono el informe de auditoría a tiempo y luego animo al auditado a corregir cualquier error. Participo y demuestro a las personas responsables de terminar la tarea la forma correcta de establecer los plazos apropiados. Finalmente, obtengo la respuesta del auditado y superviso su progreso.
8. ¿Qué cosas hay que hacer antes de la auditoría?
Respuesta ejemplo
Incremento la fuerza del equipo de auditoría para animar a los auditados a unirse. Determino qué áreas de la organización requieren auditoría, así como la frecuencia de las auditorías. Luego cree y difunda un programa de auditoría anual. Evalúo el objetivo de la auditoría y determino si cumple con los requisitos, la calidad y las normas del gobierno. Además, estoy planeando una reunión con los auditores para analizar la estrategia, el alcance y las metas. Después de eso, leí el papeleo auditado.
9. ¿Para qué sirven las pruebas sustantivas?
Respuesta ejemplo
Una prueba sustantiva es una técnica de auditoría que analiza los estados financieros y los documentos de respaldo para ver si hay errores. Esta prueba se utiliza para respaldar la afirmación de que los registros financieros de una entidad son completos, precisos y legítimos.
10. ¿Por qué una empresa necesita una auditoría?
Respuesta ejemplo
Lo haya solicitado el Comité de Auditoría o los accionistas de la Sociedad. El objetivo principal de la auditoría contemporánea es ayudar a la gerencia a lograr sus metas y objetivos mediante el uso de procedimientos predefinidos y la evaluación de riesgos.
11.¿Conoces el proceso de acreditación?
Respuesta ejemplo
Sí, La acreditación es el proceso de hacer una comparación de la autenticidad de un comprobante en poder de la gerencia con la documentación que lo acompaña.
12. ¿Cuál es la importancia de la norma ISO 9001:2000?
Respuesta ejemplo
ISO 9001:2000 es una norma que describe los estándares para un sistema de gestión de calidad. Una empresa debe demostrar su capacidad para entregar regularmente un producto que cumpla con los criterios reglamentarios y de consumo.
13. ¿Cómo justificará la participación de personas en la auditoría?
Respuesta ejemplo
Aproveche las auditorías para capacitar a otros. Como ayuda, solicite un voluntario (que no sea un auditor) para que lo guíe a través de todo el proceso de auditación. Otros tendrán un mejor conocimiento de qué son las auditorías y por qué son importantes como resultado de esto. A la reunión final, invite a todos los auditados. Como alguien que ha sido auditado, sé lo beneficioso que es escuchar personalmente los resultados de la auditoría, tanto favorables como malos. La participación de las personas da la impresión de que todos contribuyen de manera importante al objetivo de cumplimiento de la empresa.
14. ¿Qué quiere decir con un estatuto de auditoría interna?
Respuesta ejemplo
El objetivo, la independencia, la imparcialidad, el alcance, los deberes, la autoridad, la rendición de cuentas y los estándares de la función de Auditoría Interna se describen en este estatuto. Una carta es una descentralización de la autoridad de una persona u organización a otra persona u organización. El objetivo de un estatuto de auditoría interna es obligar a varios departamentos que necesitan ser auditados a proporcionar los detalles requeridos al auditor. La mayoría de los gerentes no entenderían la ventaja de ser auditados si no tuvieran este estatuto o poderes comparables, y probablemente se negarían a proporcionar cualquier cosa que el auditor requiera.
15. ¿A qué se refiere con el procedimiento de control de auditoría?
Respuesta ejemplo
Los procedimientos de control de auditoría comprenden ciertas políticas y procedimientos establecidos por la administración junto con el entorno de control para satisfacer los objetivos únicos de la entidad.
16. ¿Cuál es el significado de auditoría no legal?
Respuesta ejemplo
La auditoría no reglamentaria no es obligatoria por ley, y el ámbito de la auditoría estará predefinido por el contrato celebrado entre el auditor y los clientes.
17. ¿Puede explicar la auditoría final?
Respuesta ejemplo
Cuando se han cerrado todas las cuentas y se han preparado las cuentas finales, comienza la auditoría final.
18. Nombre algunos tipos de auditorías.
Respuesta ejemplo
Las auditorías legales, no legales, finales, sociales, internas y externas son algunos de los tipos de auditorías.
19. ¿Por qué una organización necesita una auditoría interna?
Respuesta ejemplo
Una auditoría ayuda a realizar un seguimiento de a dónde va el dinero y garantiza que vaya a donde debe ir y no a los bolsillos de las personas equivocadas. Una auditoría también puede revelar si una empresa está perdiendo dinero o está ganando.
20. ¿Qué desafíos prevé en el rol de auditor interno?
Respuesta ejemplo
Un informe escrito oficial entregado semanas o meses después de que se descubre un problema es un medio estándar para transmitir los resultados de la auditoría a la gerencia. El informe de auditoría interna analiza los hallazgos. No deja lugar para la información que el directorio y la gerencia requieren. Para evitar todo esto, se debe hablar más en lugar de escribir. Como resultado, la información se entregará más fácilmente y las decisiones se tomarán más rápidamente.
21. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de la auditoría interna?
Respuesta ejemplo
Los siguientes son algunos de los beneficios de la auditoría interna:
- Es rentable.
- La auditoría interna no necesita el uso de cuentas autorizadas.
- Antes de compilar los estados financieros, se corregirán los errores. Debido a que los errores han sido eliminados, no habrá humillación en la sociedad.
- Los empleados de contabilidad estarán bajo constante presión para mantener los registros actualizados en todo momento en la organización.
Las siguientes son algunas desventajas:
- La mayoría de las veces, el accionista no aprueba las auditorías internas.
- Auditoría interna puede contener inexactitudes ya que no es auditor.
Descarga la lista de preguntas en formato .PDF, para practicar con ellos más tarde, o para usarlos en su plantilla de entrevista (Para entrevista de Auditoría Interna):
Referencias
- https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/02686900610634775/full/html
- https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/02686901111151332/full/html
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Sandeep Bhandari es el fundador del sitio web PrepMyCareer.com.
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